Калькулятор RMD

Что такое обязательное минимальное распределение (RMD)?

Обязательное минимальное распределение (RMD) — это минимальная сумма денег, которую вы должны ежегодно снимать со своих пенсионных счетов с отложенным налогообложением по достижении определенного возраста. IRS предписывает эти снятия, чтобы пенсионные накопления, которые десятилетиями росли без уплаты налогов, в конечном итоге облагались подоходным налогом. RMD применяются к Traditional IRA, 401(k), 403(b), 457(b), SEP IRA и SIMPLE IRA. Примечательно, что Roth IRA освобождены от RMD при жизни первоначального владельца.

Как рассчитывается RMD?

Ваш RMD рассчитывается путем деления баланса вашего пенсионного счета (по состоянию на 31 декабря предыдущего года) на коэффициент периода распределения из таблиц ожидаемой продолжительности жизни IRS. Формула такова:

RMD = Баланс счета / Коэффициент периода распределения

Большинство владельцев счетов используют Uniform Lifetime Table. Если вашим единственным бенефициаром является супруг(а), который моложе вас более чем на 10 лет, вы можете использовать Joint Life and Last Survivor Table, которая предусматривает более длительный период распределения и, следовательно, меньшую сумму обязательного снятия.

В каком возрасте начинаются RMD? (Правила закона SECURE 2.0)

• Родившиеся в 1950 году или ранее: RMD начались в 72 года (или 70,5 по правилам до принятия закона SECURE).
• Родившиеся в 1951–1959 годах: RMD начинаются в 73 года согласно закону SECURE 2.0.
• Родившиеся в 1960 году или позже: RMD начинаются в 75 лет согласно закону SECURE 2.0.

Ваш первый RMD должен быть снят до 1 апреля года, следующего за годом достижения вами возраста RMD. Все последующие RMD должны быть сняты до 31 декабря каждого года. Примечание: если вы отложите свой первый RMD до 1 апреля, вам нужно будет произвести два снятия RMD в одном календарном году (что может перевести вас в более высокую налоговую категорию).

Таблица IRS Uniform Lifetime (2024 год и позже)

По мере вашего старения период распределения уменьшается, а это означает, что вы должны снимать больший процент своего баланса каждый год. В возрасте 73 лет коэффициент составляет 26,5 (снятие около 3,77%), а в возрасте 90 лет он падает до 12,2 (снятие около 8,2%).

Что произойдет, если вы пропустите RMD?

Согласно закону SECURE 2.0 (действует с 2023 года), штраф за невыполнение требования по полному снятию RMD был снижен с 50% до 25% от суммы недоимки. Если вы исправите ошибку своевременно (сняв пропущенную сумму и подав исправленную декларацию в течение окна исправления IRS), штраф может быть дополнительно снижен до 10%. Крайне важно снимать полный RMD каждый год, чтобы избежать этих штрафов.

Советы по минимизации налоговых последствий RMD

• Конверсия Roth: Перевод средств из Traditional IRA в Roth IRA до достижения возраста RMD уменьшает будущие обязательные распределения. Вы платите налоги на конверсию сейчас, но исключаете RMD для этих средств в будущем.
• Квалифицированные благотворительные распределения (QCD): Если вам 70,5 лет или больше, вы можете жертвовать до $105,000 в год напрямую из вашего IRA в квалифицированную благотворительную организацию. QCD засчитываются в счет вашего RMD, но исключаются из налогооблагаемого дохода.
• Стратегическое планирование сроков: Рассмотрите возможность снятия первого RMD в год достижения вами соответствующего возраста, а не откладывайте его до 1 апреля следующего года, чтобы избежать двух RMD в одном налоговом году.
• Управление налоговыми категориями: Если RMD переводит вас в более высокую категорию, рассмотрите возможность распределения снятий в течение года или сочетания с другими стратегиями налогового планирования.
• Исключение для работающих: Если вы все еще работаете и не владеете более чем 5% компании, вы можете отложить RMD по 401(k) из плана вашего текущего работодателя до момента выхода на пенсию (не распространяется на IRA).

Часто задаваемые вопросы