Калькулятор подоходного налога

Добро пожаловать в Калькулятор подоходного налога — комплексный инструмент для оценки ваших обязательств по федеральному подоходному налогу и налогу штата на 2025 год. Будь вы наемным работником, фрилансером или просто планируете будущее, этот калькулятор предоставляет детальную разбивку того, как ваш доход облагается налогом через прогрессивные федеральные шкалы, подоходный налог штата и взносы FICA (социальное обеспечение и медицинская помощь).

Как работают прогрессивные налоговые шкалы?

Федеральная система подоходного налога США использует прогрессивные налоговые шкалы, что означает, что ваш доход облагается налогом послойно, а не по одной единой ставке. Распространенное заблуждение заключается в том, что переход в более высокую налоговую категорию означает, что весь ваш доход будет облагаться налогом по этой более высокой ставке. На самом деле только часть дохода в пределах каждой шкалы облагается налогом по ставке этой шкалы.

Например, одинокий плательщик с налогооблагаемым доходом в $60,000 в 2025 году платит:

• 10% на первые $11,925 = $1,192.50
• 12% на сумму от $11,926 до $48,475 = $4,386.00
• 22% на сумму от $48,476 до $60,000 = $2,535.50
• Итого: $8,114.00 (эффективная ставка: 13.5%, а не 22%)

Шкалы федерального подоходного налога на 2025 год

Для одиночных плательщиков

Супруги, подающие совместную декларацию

Стандартные вычеты на 2025 год

• Одинокие: $15,000
• Супруги, подающие совместно: $30,000
• Супруги, подающие раздельно: $15,000
• Глава домохозяйства: $22,500

Понимание налогов FICA

В дополнение к подоходному налогу большинство работников платят налоги FICA:

• Социальное обеспечение: 6.2% на первые $176,100 заработной платы (2025)
• Медицинская помощь (Medicare): 1.45% на всю заработную плату
• Дополнительный налог Medicare: 0.9% на заработную плату свыше $200,000 (одинокие) или $250,000 (супруги, подающие совместно)

Способы снижения налогооблагаемого дохода

• Взносы в 401(k): До $23,500 в 2025 году ($31,000 для лиц старше 50 лет) не облагаются налогом
• Традиционный IRA: До $7,000 ($8,000 для лиц старше 50 лет) может подлежать вычету
• Взносы в HSA: До $4,300 для индивидуального страхования ($8,550 для семьи)
• Детализированные вычеты: Проценты по ипотеке, налоги штата и местные налоги (до лимита SALT в $10,000), благотворительные пожертвования

Часто задаваемые вопросы

Как работают прогрессивные налоговые шкалы?

Прогрессивные налоговые шкалы означают, что ваш доход облагается налогом послойно. Например, если вы не состоите в браке и ваш налогооблагаемый доход в 2025 году составляет $60,000, первые $11,925 облагаются налогом по ставке 10%, следующие $36,550 — по ставке 12%, а оставшиеся $11,525 — по ставке 22%. Ваша предельная ставка составляет 22%, но эффективная ставка намного ниже, так как большая часть вашего дохода облагается по более низким ставкам.

В чем разница между предельной и эффективной налоговой ставкой?

Ваша предельная налоговая ставка — это ставка, применяемая к вашему последному доллару налогооблагаемого дохода — самый высокий уровень, в который вы попадаете. Ваша эффективная налоговая ставка — это средняя ставка, которую вы фактически платите по всем шкалам. Для большинства людей эффективная ставка значительно ниже предельной из-за прогрессивного налогообложения.

Каковы шкалы федерального подоходного налога на 2025 год?

На 2025 год семь федеральных налоговых шкал для одиночных плательщиков составляют: 10% на доход до $11,925; 12% от $11,926 до $48,475; 22% от $48,476 до $103,350; 24% от $103,351 до $197,300; 32% от $197,301 до $250,525; 35% от $250,526 до $626,350; и 37% на доход свыше $626,350. Шкалы шире для супружеских пар, подающих декларацию совместно, и глав домохозяйств.

В каких штатах США нет подоходного налога?

Девять штатов США не имеют подоходного налога штата: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Жители этих штатов платят со своей зарплаты только федеральный подоходный налог и налоги FICA.

Как я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?

Обычные способы снижения налогооблагаемого дохода включают: взносы в план 401(k) (до $23,500 в 2025 году), традиционный IRA (до $7,000) или HSA (до $4,300 для частных лиц). Вы также можете детализировать вычеты, если они превышают стандартный вычет ($15,000 для одиноких, $30,000 для супругов при совместной подаче в 2025 году).

Дополнительные ресурсы

• IRS: Корректировка налогов с учетом инфляции на 2025 год
• Подоходный налог в США - Википедия