Калькулятор гербового сбора Великобритании

Калькулятор Гербового сбора Великобритании вычисляет размер Гербового сбора (SDLT), который вам придется заплатить при покупке жилья или земли в Англии и Северной Ирландии. Он учитывает льготу для покупателей первого жилья, надбавку на дополнительную недвижимость для второго дома и объектов под сдачу в аренду, а также надбавку для нерезидентов Великобритании, используя текущие ставки, действующие с 1 апреля 2025 года. Он также показывает распределение вашего налога по диапазонам, чтобы вы могли точно видеть, как работает многоуровневая система.

Что такое Гербовый сбор (SDLT)?

SDLT — это налог, который вы платите в Налоговую и таможенную службу Великобритании (HMRC) при покупке жилой недвижимости или земельного участка сверх определенной стоимости в Англии и Северной Ирландии. В Шотландии действует собственный Налог на сделки с землей и зданиями (LBTT), а в Уэльсе — Налог на сделки с землей (LTT), причем оба налога имеют другие пороговые значения, поэтому данный калькулятор применим только к Англии и Северной Ирландии. Сумма к оплате зависит от стоимости покупки, от того, приобретаете ли вы жилье впервые, владеете ли вы уже другой недвижимостью и являетесь ли вы резидентом Великобритании.

Как рассчитывается гербовый сбор: система «долей»

Самое распространенное заблуждение о гербовом сборе заключается в том, что одна ставка применяется ко всей стоимости. На самом деле SDLT работает точно так же, как подоходный налог: стоимость делится на диапазоны, и ставка каждого диапазона применяется только к той части стоимости, которая попадает внутрь него. Таким образом, дом стоимостью £300 000 не облагается налогом по одной общей процентной ставке — первые £125 000 облагаются по ставке 0%, и только доля выше £125 000 облагается по следующей тарифной ставке.

Поскольку нижние диапазоны облагаются по минимальным ставкам, ваша эффективная ставка (общая сумма налога, деленная на стоимость) всегда ниже, чем ставка максимального диапазона, которого достигает ваша покупка.

Стандартные ставки SDLT на жилую недвижимость (с 1 апреля 2025 года)

Эти ставки применяются, если вы меняете свое основное место жительства и не являетесь покупателем первого жилья.

Льготы для покупателей первого жилья

Если вы и любой другой человек, приобретающий недвижимость, никогда ранее не владели жильем, вы имеете право на льготу для покупателей первого жилья:

Льгота доступна только в том случае, если стоимость недвижимости составляет £500 000 или меньше. Если цена превышает £500 000, вы вообще не получаете льгот и платите по стандартным ставкам со всей суммы покупки.

Надбавка на дополнительную недвижимость (второй дом и покупка для сдачи в аренду)

Если недвижимость является дополнительным жильем — вторым домом, дачей или объектом для сдачи в аренду — и стоит не менее £40 000, вы платите 5% надбавки поверх стандартной ставки для каждого диапазона. Эта повышенная ставка применяется ко всей стоимости, именно поэтому покупатели второго жилья могут столкнуться с гораздо более внушительным счетом, чем те, кто просто переезжает.

Надбавка для лиц, не являющихся резидентами Великобритании

Покупатели, которые не являются резидентами Великобритании, платят дополнительную надбавку в размере 2% поверх любой из вышеперечисленных ставок, независимо от того, покупают ли они первое жилье, переезжают или приобретают дополнительную недвижимость. Резидентство для целей SDLT основывается на количестве дней, проведенных вами в Великобритании в период заключения сделки, а не на вашем гражданстве.

Что влияет на ваш счет по гербовому сбору?

Как пользоваться этим калькулятором

1. Введите стоимость недвижимости: укажите согласованную цену покупки в фунтах стерлингов.
2. Выберите тип покупателя: покупка первого жилья, переезд или приобретение дополнительной недвижимости.
3. Укажите резидентство: резидент Великобритании или нерезидент.
4. Проверьте свои результаты: посмотрите общую сумму SDLT, вашу эффективную ставку, разбивку по диапазонам и сравнение различных типов покупателей для той же цены.

Часто задаваемые вопросы

Что такое Гербовый сбор (SDLT)?

Гербовый сбор (Stamp Duty Land Tax) — это налог, который вы платите при покупке недвижимости или земли выше определенной стоимости в Англии и Северной Ирландии. В Шотландии вместо него взимается налог на сделки с землей и зданиями (LBTT), а в Уэльсе — налог на сделки с землей (LTT). SDLT рассчитывается по диапазонам, поэтому каждая часть стоимости облагается по своей ставке.

Как рассчитывается гербовый сбор в Великобритании?

SDLT работает так же, как подоходный налог: стоимость делится на диапазоны, и каждый диапазон облагается налогом только на ту часть стоимости, которая попадает внутрь него. Для стандартной покупки жилья первые £125 000 облагаются налогом по ставке 0%, доля от £125 001 до £250 000 — 2%, от £250 001 до £925 000 — 5%, от £925 001 до £1 500 000 — 10%, а все, что выше £1 500 000 — 12%.

Что такое льгота по гербовому сбору для покупателей первого жилья?

Покупатели первого жилья не платят SDLT на первые £300 000 и платят 5% на часть от £300 001 до £500 000. Льгота доступна только в том случае, если стоимость недвижимости составляет £500 000 или меньше. Если цена выше, покупатели первого жилья платят по стандартным ставкам без каких-либо льгот.

Каков размер надбавки по гербовому сбору на второй дом?

Покупка дополнительной жилой недвижимости, такой как второй дом или недвижимость для сдачи в аренду, добавляет 5% надбавки поверх стандартных ставок для каждого диапазона, при условии, что цена составляет не менее £40 000. Эта более высокая ставка применяется ко всей стоимости, а не только к части, превышающей порог.

Платят ли нерезиденты Великобритании дополнительный гербовый сбор?

Да. Нерезиденты Великобритании, покупающие жилую недвижимость в Англии или Северной Ирландии, платят дополнительную надбавку в размере 2% поверх всех остальных ставок SDLT, применимых к покупке.

Когда я должен оплатить гербовый сбор?

Вы должны подать декларацию SDLT и оплатить причитающийся налог в течение 14 дней с момента завершения сделки. На практике ваш адвокат или нотариус обычно сам занимается подачей декларации и собирает с вас деньги, чтобы оплата была произведена вовремя.

Дополнительные ресурсы

• Гербовый сбор (Stamp Duty Land Tax) - GOV.UK
• Гербовый сбор в Великобритании - Wikipedia