Калькулятор налога на прирост капитала

Понимание налога на прирост капитала

Налог на прирост капитала — это федеральный налог на прибыль, которую вы получаете при продаже инвестиции или актива по цене выше той, которую вы заплатили. Налоговая ставка зависит от того, как долго вы владели активом (период владения), и от вашего общего налогооблагаемого дохода.

Краткосрочный vs Долгосрочный прирост капитала

IRS классифицирует прирост капитала на две категории в зависимости от срока владения активом до продажи:

• Краткосрочный прирост капитала — Активы, которыми владели один год или менее, облагаются по обычной ставке подоходного налога, которая варьируется от 10% до 37% в зависимости от вашей налоговой категории.
• Долгосрочный прирост капитала — Активы, которыми владели более одного года, имеют право на льготные налоговые ставки 0%, 15% или 20%, исходя из вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи декларации.

Налоговые ставки на долгосрочный прирост капитала в 2024 году

Налог на чистый инвестиционный доход (NIIT)

Налогоплательщики с высоким доходом могут также задолжать дополнительный 3.8% налог на чистый инвестиционный доход (NIIT) на меньшую из величин: чистый инвестиционный доход или сумму, на которую их модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает пороговое значение:

• $200,000 — Одиночка или Глава домохозяйства
• $250,000 — Совместная декларация супругов
• $125,000 — Раздельная декларация супругов

Что считается базисной стоимостью?

Базисная стоимость — это первоначальная цена покупки вашей инвестиции плюс определенные дополнительные расходы:

• Цена покупки, уплаченная за актив
• Брокерские комиссии и транзакционные сборы
• Капитальные улучшения (для недвижимости)
• Затраты на закрытие сделки при покупке недвижимости
• Налоги на передачу прав и сборы за регистрацию

Более высокая базисная стоимость уменьшает ваш прирост капитала и снижает ваши налоговые обязательства.

Правила учета капитальных убытков

Если вы продаете актив дешевле базисной стоимости, у вас возникает капитальный убыток. Капитальные убытки могут:

• Компенсировать капитальную прибыль доллар за доллар
• Вычитаться до $3,000 в год из обычного дохода ($1,500 для супругов, подающих раздельно)
• Переносить неиспользованные убытки на будущие налоговые годы бессрочно

Стратегии налоговой экономии

• Удерживайте активы более одного года, чтобы претендовать на более низкие ставки налога на долгосрочный прирост капитала.
• Сбор налоговых убытков (Tax-loss harvesting) — продавайте убыточные инвестиции, чтобы компенсировать прибыль от прибыльных.
• Используйте счета с налоговыми льготами — инвестируйте через 401(k), IRA или Roth IRA, где прибыль растет без налогов или с отсрочкой налогообложения.
• Квалифицированные зоны возможностей (QOZ) — реинвестируйте крупную прибыль в фонды QOZ для отсрочки и потенциального снижения налогов.
• Благотворительность — жертвуйте подорожавшие активы, чтобы избежать налога на прирост капитала и получить налоговый вычет.

Часто задаваемые вопросы