Калькулятор ESPP

Калькулятор ESPP моделирует, как план покупки акций для сотрудников может превратить отчисления из зарплаты в акции со скидкой, а затем оценивает количество акций, цену покупки, валовую прибыль, налоги и доходность после налогообложения при различных ценах продажи. Он создан для сотрудников, которые решают, стоит ли участвовать в плане, сколько вносить средств и какой объем движения цены акций может поглотить скидка плана.

Что делает этот калькулятор ESPP

Этот инструмент объединяет все переменные, которые затрудняют расчет доходности ESPP в уме: ставку взноса, период предложения, частоту выплат, скидку плана, цену lookback, округление акций, лимиты плана, комиссии за продажу, подоходный налог и налог на прирост капитала. Результатом является практическая модель пути от «зарплаты к акциям», а не просто простой процент скидки.

Как пользоваться

1. Введите вашу годовую зарплату, ставку взноса ESPP, продолжительность предложения и частоту выплат.
2. Введите скидку плана, выберите, есть ли в плане lookback, и добавьте цены на начало предложения, дату покупки и цену продажи.
3. Добавьте любой годовой лимит FMV, лимит взносов, комиссию брокера, ставку подоходного налога и ставку налога на прирост капитала, которые вы хотите смоделировать.
4. Нажмите «Рассчитать», чтобы просмотреть купленные акции, цену покупки, стоимость скидки, выгоду lookback, валовую прибыль, расчетные налоги и сценарии продажи.

Формула ESPP

При использовании lookback эталонная рыночная цена моделируется как меньшая из цены на начало предложения и рыночной цены на дату покупки. Без lookback калькулятор дисконтирует только рыночную цену на дату покупки.

Заметки о налогах

Калькулятор предоставляет упрощенную оценку планирования, применяя обычную ставку подоходного налога к элементу выгоды (bargain element) и ставку налога на прирост капитала к росту стоимости после покупки. Фактическая налоговая отчетность может отличаться в зависимости от плана, периода владения, страны и брокерских издержек.

Для ознакомления с разделом 423 США см. 26 U.S. Code § 423. Для контекста налоговых форм см. страницу IRS для Form 3922. Этот калькулятор предназначен для планирования и обучения, а не для налоговых консультаций.

FAQ

Что такое калькулятор ESPP?
Калькулятор ESPP оценивает, как отчисления из заработной платы превращаются в акции компании со скидкой, и сколько эти акции могут стоить после покупки, продажи, комиссий и расчетных налогов.

Как рассчитывается цена покупки ESPP?
Большинство цен покупки ESPP рассчитываются как эталонная рыночная цена, умноженная на единицу минус скидка плана. Если в плане есть lookback, эталонная цена обычно представляет собой меньшую из цен на начало предложения и на дату покупки.

Что такое условие lookback?
Условие lookback позволяет применять скидку ESPP к меньшей из двух цен, обычно к цене на начало предложения или к цене на дату покупки, что может увеличить выгоду, если акции растут в течение периода предложения.

Учитывает ли этот калькулятор налоги на ESPP?
Калькулятор предоставляет упрощенную оценку планирования, применяя обычную ставку подоходного налога к элементу выгоды и ставку налога на прирост капитала к росту стоимости после покупки. Фактическая налоговая отчетность может отличаться в зависимости от плана, периода владения, страны и брокерских издержек.

Почему мой взнос в ESPP может быть ограничен?
Ваш используемый взнос может быть ограничен лимитом плана, округлением акций или ежегодным лимитом покупки по справедливой рыночной стоимости. Калькулятор показывает неиспользованный взнос, когда моделируемый взнос выше суммы, на которую можно купить акции.